常見問題
我們最常被問到的問題，快速為您解答。
開始合作04
報稅需要準備哪些文件？
一般需要身分證明、申報表上所有人的社會安全號碼或 ITIN、收入文件（W-2、1099、K-1）、可扣除費用的記錄、去年的報稅表，以及收到的 IRS 信件。初步諮詢後，我們會提供您專屬的文件清單。
我不住在你們辦公室附近，也可以委託嗎？
可以。我們服務全美及海外客戶，可透過電話或視訊諮詢，文件則透過安全管道傳遞。
收費標準如何決定？
費用取決於您情況的複雜程度，例如所需表格數量、收入來源及涉及的州別。我們會在初步諮詢後、開始工作前提供報價。
可以用哪些語言與你們溝通？
我們的網站及客戶溝通提供英文、繁體中文、簡體中文、西班牙文、日文及韓文。聯絡我們時，請告知您偏好的語言。
個人與跨境稅務05
什麼是 FBAR？我需要申報嗎？
FBAR（FinCEN Form 114）用於申報海外金融帳戶。美國稅務人士若於年度內任何時間，所有海外帳戶的合計最高餘額超過 10,000 美元，一般就需要申報。此外也可能需要另行提交 FATCA 申報（Form 8938）。我們可以協助您判斷申報要求。
已經申報 FBAR，還需要 Form 8938 嗎？
兩者不能相互替代，適用門檻、資產範圍及遞交方式不同。FBAR 單獨向 FinCEN 提交；Form 8938 隨適用的所得稅表申報。依具體情況，可能需要一項、兩項或均不需要。
一年內搬過州，報稅前要準備什麼？
請準備搬遷日期、工作地點及各州收入紀錄，按相關州規定分別評估居住期間與收入來源。例如加州對部分年度居民及加州來源收入有不同的申報考量。
只看簽證，就能判斷是不是美國稅務居民嗎？
不能。對非美國公民而言，需從綠卡測試、實質居留測試入手，再考慮例外、特定選擇及租稅協定。請準備出入境、身分及往年稅表；赴美或離美年度可能涉及雙重身分。
沒有收到 1099，收入還需要核對申報嗎？
需要。沒有收到資訊表，並不自動免除應稅收入的申報要求。請結合收款及經營紀錄核對兼職、平台等收入，提前標明缺失或有誤的表格，避免只按收到的表格整理收入。
企業與稅號申請05
ITIN、EIN 與 SSN 有什麼差別？
ITIN 適用於有聯邦稅務用途、但不符合 SSN 資格的個人；EIN 用於識別企業或其他實體。不同號碼不能相互替代，應先確認申請主體及實際用途，再確定所需號碼。
透過 CAA 申請 ITIN，可以核驗護照嗎？
CAA 可依 IRS 項目規則核驗獲准範圍內的文件。不同證件與申請人的要求有所區別，受扶養人的限制尤其需要確認。寄出正本前，應先了解核驗方式及所需資料；ITIN 最終由 IRS 審批。
LLC 沒有獲利，還需要檢查報稅義務嗎？
需要。沒有利潤不等於所有申報義務都消失。應結合稅務分類、所有權、實際交易、稅務選擇及相關州規定檢查，並準備成立文件、EIN 確認函、銀行紀錄及外國股東等資料。
平台已代收銷售稅，還需要處理銷售稅嗎？
不一定已全部完成。獨立站銷售、庫存、其他實際經營活動及各州規定仍可能影響義務。建議分開整理平台與直接銷售紀錄、保留代收報告，並複核既有稅務登記及申報頻率。
可以辦理哪些國家的稅號？
包括美國 EIN／ITIN、加拿大個人 ITN 與企業 BN／GST／HST、澳洲 TFN／ABN、馬來西亞 TIN。德國 Steuer-ID 及義大利 Codice Fiscale 僅限個人稅號申請。辦理前先確認用途、所需資料及申請途徑。
申報與後續跟進04
我收到 IRS 的信件，該怎麼辦？
請勿置之不理，大多數通知都有回覆期限。請保留信件，在了解內容之前先不要付款或回覆，並與我們聯繫——我們會審閱通知並說明您的選項。
申請延期後，也可以晚一點繳稅嗎？
通常不可以。延期主要延長適用稅表的遞交時間，稅款一般仍應於原有繳稅期限前支付。應先估算餘額、核對已繳稅款，並分別確認聯邦與各州要求。
往年未報稅，或已經報錯，可以協助處理嗎？
可以先複核涉及年度、申報紀錄與支持資料，確定下一步。補交原始稅表及修正申報是不同程序；個人稅表更正可能涉及 Form 1040-X，州申報及申請退稅的期限亦需分別核對。
電子稅表被接收，是否代表退稅已批准？
不是。電子申報接收與退稅批准是不同階段。請保留遞交確認，並於適用時透過 IRS 官方工具查看退稅進度；處理過程可能需要進一步審核，接收確認不代表確定的退稅金額或入帳日期。