常见问题
我们最常被问到的问题，快速为您解答。
开始合作04
报税需要准备哪些文件？
一般需要身份证明、申报表上所有人的社会安全号码或 ITIN、收入文件（W-2、1099、K-1）、可扣除费用的记录、去年的报税表，以及收到的 IRS 信件。初步咨询后，我们会为您提供专属的文件清单。
我不住在你们办公室附近，也可以委托吗？
可以。我们服务全美及海外客户，可通过电话或视频咨询，文件则通过安全渠道传递。
收费标准如何确定？
费用取决于您情况的复杂程度，例如所需表格数量、收入来源及涉及的州。我们会在初步咨询后、开始工作前提供报价。
可以用哪些语言与你们沟通？
我们的网站及客户沟通提供英文、繁体中文、简体中文、西班牙文、日文及韩文。联系我们时，请告知您偏好的语言。
个人与跨境税务05
什么是 FBAR？我需要申报吗？
FBAR（FinCEN Form 114）用于申报海外金融账户。美国税务人士若在年度内任何时间，所有海外账户的合计最高余额超过 10,000 美元，一般就需要申报。此外也可能需要另行提交 FATCA 申报（Form 8938）。我们可以协助您判断申报要求。
已经报了 FBAR，还需要 Form 8938 吗？
两者不能相互替代，适用门槛、资产范围和递交方式不同。FBAR 单独向 FinCEN 提交；Form 8938 随适用的所得税表申报。根据具体情况，可能需要一项、两项或均不需要。
一年内搬过州，报税前要准备什么？
请准备搬迁日期、工作地点及各州收入记录，按相关州规定分别评估居住期间与收入来源。例如加州对部分年度居民和加州来源收入有不同的申报考量。
只看签证，就能判断是不是美国税务居民吗？
不能。对非美国公民而言，需从绿卡测试、实质居留测试入手，再考虑例外、特定选择及税收协定。请准备出入境、身份和往年税表；赴美或离美年度可能涉及双重身份。
没有收到 1099，收入还需要核对申报吗？
需要。没有收到信息表，并不自动免除应税收入的申报要求。请结合收款和经营记录核对兼职、平台等收入，提前标明缺失或有误的表格，避免只按收到的表格整理收入。
企业与税号申请05
ITIN、EIN 和 SSN 有什么区别？
ITIN 适用于有联邦税务用途、但不符合 SSN 资格的个人；EIN 用于识别企业或其他实体。不同号码不能相互替代，应先确认申请主体及实际用途，再确定所需号码。
通过 CAA 申请 ITIN，可以核验护照吗？
CAA 可依 IRS 项目规则核验获准范围内的文件。不同证件和申请人的要求有所区别，受抚养人的限制尤其需要确认。寄出原件前，应先了解核验方式和所需资料；ITIN 最终由 IRS 审批。
LLC 没有盈利，还需要检查报税义务吗？
需要。没有利润不等于所有申报义务都消失。应结合税务分类、所有权、实际交易、税务选择及相关州规定检查，并准备成立文件、EIN 确认函、银行记录和外国股东等资料。
平台已代收销售税，还需要处理销售税吗？
不一定已经全部完成。独立站销售、库存、其他实际经营活动及各州规定仍可能影响义务。建议分开整理平台与直接销售记录、保留代收报告，并复核已有税务登记和申报频率。
可以办理哪些国家的税号？
包括美国 EIN／ITIN、加拿大个人 ITN 与企业 BN／GST／HST、澳大利亚 TFN／ABN、马来西亚 TIN。德国 Steuer-ID 和意大利 Codice Fiscale 仅限个人税号申请。办理前先确认用途、所需资料和申请路径。
申报与后续跟进04
我收到 IRS 的信件，该怎么办？
请勿置之不理，大多数通知都有回复期限。请保留信件，在了解内容之前先不要付款或回复，并与我们联系——我们会审阅通知并说明您的选择。
申请延期后，也可以晚一点缴税吗？
通常不可以。延期主要延长适用税表的递交时间，税款一般仍应在原有缴税期限前支付。应先估算余额、核对已缴税款，并分别确认联邦与各州要求。
往年没报税，或已经报错，可以协助处理吗？
可以先复核涉及年度、申报记录与支持资料，确定下一步。补交原始税表和修正申报是不同程序；个人税表更正可能涉及 Form 1040-X，州申报和申请退税的期限也需分别核对。
电子税表被接收，是否代表退税已批准？
不是。电子申报接收与退税批准是不同阶段。请保留递交确认，并在适用时通过 IRS 官方工具查看退税进度；处理过程可能需要进一步审核，接收确认不代表确定的退税金额或到账日期。