よくある質問
よくいただくご質問にお答えします。
ご依頼の準備04
確定申告にはどのような書類が必要ですか？
一般的には、本人確認書類、申告書に記載する全員の社会保障番号または ITIN、所得関連書類（W-2、1099、K-1）、控除対象となる支出の記録、前年の申告書、受け取った IRS からの通知などが必要です。初回相談後、お客様専用のチェックリストをお送りします。
事務所の近くに住んでいなくても依頼できますか？
はい。全米および海外のお客様に対応しています。ご相談は電話またはビデオ通話で行い、書類は安全な方法でやり取りします。
料金はどのように決まりますか？
料金は、必要な書類の数、所得の種類、関係する州など、状況の複雑さによって異なります。初回相談後、作業開始前にお見積りをご提示します。
どの言語で相談できますか？
ウェブサイトおよびお客様とのやり取りは、英語、繁体字中国語、簡体字中国語、スペイン語、日本語、韓国語に対応しています。お問い合わせの際にご希望の言語をお知らせください。
個人・国際税務05
FBAR とは何ですか？提出が必要ですか？
FBAR（FinCEN Form 114）は、海外の金融口座を報告するための書類です。米国の納税者は、年間のいずれかの時点で海外口座の合計最高残高が 10,000 ドルを超えた場合、原則として提出が必要です。別途 FATCA の報告（Form 8938）が必要になることもあります。お客様の提出要件の判断をお手伝いします。
FBARを提出すればForm 8938は不要ですか？
相互に代替できません。基準額、対象資産、提出先が異なります。FBARはFinCENに別途提出し、Form 8938は該当する所得税申告書に添付します。個別状況により一方、両方、いずれも不要の場合があります。
年の途中で州を移った場合、何を準備しますか？
転居日、勤務場所、州ごとの所得記録を用意してください。居住期間と所得の源泉を各州の規則に照らして確認します。例えばカリフォルニアでは、部分年度の居住と州内源泉所得を区別して検討します。
ビザだけで米国の税務居住者か判断できますか？
できません。米国市民でない方はグリーンカード・テストと実質滞在テストを出発点に、例外、選択、租税条約を確認します。渡航記録、在留資格、過年度申告書を用意してください。入出国年には二重身分が関係する場合があります。
1099を受け取っていなくても所得の確認は必要ですか？
必要です。情報申告書がないことだけで課税所得の申告が不要になるわけではありません。副業やプラットフォーム収入を含め、入金と記録を照合し、不足・誤りのある書類を確認します。
企業・税番号申請05
ITIN・EIN・SSNは何が違いますか？
ITINは連邦税務上の目的がありSSNの取得資格がない個人のための番号です。EINは企業などの事業体を識別します。相互に代用できないため、申請者と使用目的を先に確認します。
CAAを通じたITIN申請でパスポートの確認はできますか？
CAAはIRSの制度で認められた範囲の書類を認証できます。対象書類や申請者によって条件が異なり、扶養家族には特に制限があります。原本を送る前に確認方法を相談してください。最終判断はIRSが行います。
利益のないLLCも税務確認が必要ですか？
必要です。利益がないことだけではすべての申告義務を判断できません。税務分類、所有者、取引、税務選択、州の要件を確認します。設立書類、EIN通知、銀行取引、外国人所有者の情報などを用意してください。
販売プラットフォームが売上税を徴収すれば対応は完了ですか？
必ずしもそうではありません。直接販売、在庫、その他の事業活動や州の規則が関係します。販売経路を分けて記録し、徴収報告書、既存の登録、申告頻度を確認しましょう。
どの国の税番号申請を支援していますか？
米国EIN・ITIN、カナダ個人ITNと事業BN・GST/HST、オーストラリアTFN・ABN、マレーシアTINです。ドイツSteuer-IDとイタリアCodice Fiscaleは個人の税番号のみです。目的、必要書類、申請経路を事前に確認します。
申告と提出後の対応04
IRS から手紙が届きました。どうすればよいですか？
放置しないでください。多くの通知には回答期限があります。手紙を保管し、内容を理解する前に支払いや返信をせず、まずはご連絡ください。通知を確認し、取りうる選択肢をご説明します。
申告期限を延長すると、納税も延期できますか？
通常はできません。申告書の提出期限は延長できても、税金は原則として当初の納税期限までに支払います。残額と支払済み税額を見積もり、連邦と州の要件を個別に確認してください。
過年度の未申告や申告の誤りにも対応できますか？
年度、申告履歴、証拠書類を確認して次の手続を検討します。未提出の当初申告と修正手続は異なります。個人申告の訂正にはForm 1040-Xが関係する場合があり、州の申告や還付請求期限も別途確認します。
電子申告が受け付けられたら還付も承認済みですか？
異なる段階です。電子申告の受付確認を保管し、該当する場合はIRSの還付追跡ツールで確認してください。追加の審査が必要な場合もあり、受付だけで金額や入金日は保証されません。